关于文峰区2017年度财政决算情况及2018年上半年财政预算执行情况的报告

（2018年8月31日 ­区十五届人大常委会第十一次会议）

文峰区财政局    康晓辉

 

尊敬的闫主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次常委会作全区2017年度财政决算情况及2018年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请各位主任提出意见。

一、2017年度财政决算情况

（一）差异情况说明

在区十五届人大二次会议上，区政府所作的“关于文峰区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)的报告”中有关内容和市财政批复数存在部分差异，现仅就差异情况报告如下：

1、全区一般公共预算

●市财政局批复我区上级补助收入44343万元，比我区所报告的44380万元少37万元，原因为：减少县区财政预算管理奖补资金50万元；增加2016年平安建设奖励资金12万元；固定数额补助小数点四舍五入增加1万元。

●市财政局批复我区上解上级支出30367万元，比我区所报告的30460万元少93万元，原因为：减少稳增长保态势激励考核奖惩100万元；增加2017年债券发行费7万元。

●市财政局批复我区结转下年支出为1321万元，比我区所报告的1265万元多56万元，是由于在批复中新增上述变动因素，造成结转增多。

2、全区政府性基金预算

●市财政局批复我区上解上级支出为97万元，比我区所报告的68万元多29万元，原因为：增加2017年债券发行费29万元。

●市财政局批复我区年终滚存结余为7156万元，比我区所报告的7185万元少29万元，是由于在批复中新增上述变动因素，造成结余减少。

根据市财政局的批复，我们调整了有关科目，调整后的数字与市财政局的批复数字完全一致。

（二）市财政局批复我区2017年财政决算具体情况

1、全区财政决算情况

2017年全区一般公共收入预算为76648万元，实际完成81933万元。一般公共支出预算为82410万元。执行中，由于上级增加补助、使用政府新增债券等因素，调整为100102万元，实际支出102251万元。

2017年全区政府性基金收入预算为50000万元，调整为26383万元，实际完成34261万元。政府性基金支出预算为50954万元,执行中由于短收、上级增加补助等因素，调整为26719万元，实际支出28384万元。

我区无国有资本经营预算、决算安排。

 2017年全区社会保险基金收入预算12259万元，实际完成12330万元。社会保险基金支出预算9441万元，实际支出8011万元。

2、区直财政决算情况

2017年区直一般公共收入预算为75270万元，调整为75120万元，实际完成80177万元。一般公共支出预算为80782万元。执行中，由于上级增加补助、使用政府新增债券、补助下级等因素，调整为98529万元，实际支出100580万元。

2017年区直政府性基金收入预算同前述全区政府性基金预算。政府性基金支出预算为50954万元。执行中，由于短收、上级增加补助、补助下级等因素，调整为26719万元，实际支出为27234万元。

3、预算稳定调节基金及结转结余资金使用

市财政局批复我区一般公共预算2016年底结转资金169万元，预算稳定调节基金7488万元，主要用于教育部门教育费附加安排的支出，大气污染防治等项目支出，落实机关事业单位养老保险制度改革等各项人员增资政策。

市财政局批复我区2016年政府性基金预算年终滚存结余3200万元，扣除2017年调入一般公共预算2449万元后余751万元，用于重点建设项目支出。

市财政局批复我区2017年底一般公共预算结转资金1321万元、预算稳定调节基金7488万元。拟安排用于结转项目支出、落实机关事业单位各项人员增资政策、弥补财力缺口等。

市财政批复我区2017年政府性基金年终滚存结余为7156万元（已扣除按规定调入一般公共预算基金科目结余超30%部分，即农业土地开发资金收入结余25万元和国有土地收益基金收入结余20万元），拟安排用于我区建设类项目支出。

4、上级补助收入安排执行情况

2017年上级补助收入为44343万元，其中：返还性收入10629万元、一般性转移支付收入16232万元，专项转移支付收入17482万元。

5、预备费安排使用情况
　　2017年一般公共预算安排预备费702万元，预算执行中，按照区委、区政府安排使用682万元，支出时调剂到相关科目使用，其余资金年底收回统筹安排。

6、政府性债务情况

第十五届人大常委会第三次会议批准我区2017年政府债务限额14.59亿元（一般债务3.06亿元、专项债务11.53亿元）。

截止2017年底我区政府性债务余额11.03亿元，其中一般债务2.5亿元，专项债务8.53亿元，主要为道路、桥梁、教育、文化等方面的债务。

2017年使用置换债券偿还存量债务33439万元（一般债务1905万元、专项债务31534万元），支付债券利息2368.4万元，其中一般债券利息678.7万元、专项债券利息1689.7万元。

2017年上级下达我区一般新增债券共计5000万元，用于支持新建小学、道路修建等无收益的公益性项目，经人大常委会批复后安排支出。

二、2018年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入完成情况：

我区一般公共预算收入1-6月累计完成51284万元，为预算90126万元的56.9%，超序时进度6.9个百分点；较上年48596万元增加2688万元，同比增长5.5%，收入总量和增幅分别居“五区”第二位、第五位。

２、一般公共预算支出执行情况

我区一般公共预算支出1-6月累计完成76536万元，为预算的80.2%，同比增长13.3%。上半年预算支出的财力来源主要包括税收和非税收入、上级下达的转移支付、列入年初预算的税收返还以及基数性财力补助等。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月，全区基金预算收入完成45049万元，全部为区本级收入，为预算的75.1%，同比增长520.5%。

1-6月，全区基金预算支出完成54974万元，全部为区本级支出，为预算的81.8%，同比增长530.9%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月，全区城乡居民养老保险预算收入完成1355万元，为预算的57%，同比下降19.01%。

1-6月，全区城乡居民养老保险预算支出完成781万元，为预算的48%，同比增长11.1%。

三、2018年上半年主要财政工作

（一）聚力克难抓收入，提高生财聚财能力

一是积极组织财政收入，确保收入及时足额入库。建立定期召开财税工作调度会制度，提高综合治税、税源信息综合管理平台利用率；摸清底数，组织各镇、办建立建筑工程项目台账；配合商务局出台招商引资政策，培植财源，规范、科学开展招商工作；协调税务部门，大力挖掘财税空间，分行业、分税种进行税收专项整治，堵塞漏洞，清缴欠税，确保应收尽收。二是严格非税征收管理。加强非税收入管理，不断完善票据管理制度，强化“以票控费，以票管收”，开展政府非税收入稽查专项工作，达到以查促收、以查补漏、以查促管的目的。三是加强土地收入管理，上半年完成土地出让收入45049万元。

（二）优化支出结构，保障经济运行

一是保工资、保运转、保民生。较好地保证了区直行政事业人员工资的发放、机关运转，民生支出。贯彻落实教育、医疗、社保等民生政策，拨付资金30119万元，有力地保障了民生事业资金需求。拨付城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生等医疗卫生支出4138万元；投入4815万元，保证了城乡居民养老保险、敬老津贴、困难群众生活补助等社保资金支出；大力促进教育发展，筹措资金6810万元支持教育重点项目建设。 投入教育费附加1200万元及使用2800万元新增债券资金共4000万元用于支持新建汪家店小学项目、投入1327万元支持实验小学科艺楼建设项目、使用新增债券190万元支持明德小学教学楼建设项目等，优化了教学环境、扩充了教育资源。二是保证农业发展资金。对耕地地力保护补贴资金527.6万元实行专户管理，通过财政“一卡通系统”将补贴资金存入补贴对象的固定补贴存款账户。拨付上半年村级经费转移支付资金共289.3万元，促进基层社会事业的顺利发展。认真贯彻落实上级一事一议财政奖补文件精神，做好村级公益事业一事一议财政奖补工作。三是保重点建设项目。对经济发展和基础设施建设的预算资金进行合理安排，优先拨付必须的项目支出，保障了重点项目的顺利实施。

（三）深化财政改革，提升管理水平

一是科学编制预算。年初认真分析、总结上年收支完成情况，结合我区现阶段发展形势,进一步调整和优化支出结构，积极落实上级压减一般性支出的要求，全力保障“三保”支出；按上级要求首次按照政府经济分类科目编制预算，提高了预算编制的统一性、规范性、科学性。经区人大审批后，及时将2018年部门预算批复至各部门。二是全面推进预决算公开透明。除涉密信息外，及时公开2018年区本级政府预算和全区79个单位的预算。三是深化国库集中支付制度改革。全面推进公务卡制度改革，继续使用预算执行动态监控系统，强化对重点单位、重大项目、重要领域的资金管控，有效防范和控制财政资金支付风险。四是继续实行“阳光采购”。引入河南省电子化政府采购系统，推广应用政府采购网上商城，提高采购效率，降低采购成本，确保政府采购过程更加公开、透明。2018年上半年实际采购总额3789.6万元，节约资金348.3万元，资金节约率8.5%。五是加强行政事业单位资产管理。采用行政事业单位信息管理系统，进一步完善资产管理制度，促进资产管理信息化、规范化。

（四）盘活存量资金，提高财政资金使用效益

截至6月30日，共收回预算单位2017年度及以前部门结余资金367万元，加上去年年底收回未形成支出的存量资金5260万元，共计5627万元，已拨付资金5272万元用于保证人员经费和重点项目支出，剩余355万元正在办理资金拨付手续，预计近期将全部形成支出。

（五）区与各镇、办事处间财政体制调整工作

为进一步规范区与镇办之间的财政分配关系，充分调动各级各部门生财、聚财、理财的积极性，在区委、区政府的安排和部署下，通过借鉴其他区经验，与区税务部门结合，聘请专业的会计事务所，历时8个月对镇、办事处近三年的收入、支出的情况进行摸底调研，逐单位逐年度进行分析测算。多次召开各镇、办主要领导座谈会，会上对各镇、办提出的问题，逐一解答，会后又与各镇、办主要领导进行面对面对接。在征询、协商、解决各镇办的意见和问题后，财政体制方案经过数次测算和修改，最终确定印发，并严格遵照执行。

（六）加强债务管理，防范债务风险

一是扎实开展政府债务风险化解工作。制定《文峰区2018年债务风险防控和化解方案》，确保2018年我区一般债务率、专项债务率、一般债务利息支出率、专项债务利息支出率四项指标均不超过预警线。二是做好2018年新增债券申报及使用工作。首次启用新版地方债务系统，完成我区2018年新增债券项目库录入工作，确保我区新增债券顺利申报；加快新增债券资金拨付使用进度。上级下达我区2018年新增债券现金4600万元，经区人大常委会批复后拨付使用，切实提高了新增债券资金使用效率。三是积极迎接全省地方政府性债务审计调查工作。配合省审计组对我区政府性债务进行专项审计调查，摸清我区政府性债务全貌，揭示我区隐性债务风险，为我区加强政府债务管理提供了依据。四是统计调查融资平台公司债务等相关数据，确保调查对象及内容全覆盖，为全面摸清我区债务底数和政府支出责任、防范债务风险打下基础。

（七）加强财政监督管理，确保财政资金安全

一是组织相关单位和科室将市审计局对我区政府2015、2016年财政决算审计出的问题进行整改，并完成整改报告的报送工作。二是积极配合、服务省厅检查组对我区2017年中央保障房专项资金、中央财政公共租赁住房及其配套基础设施专项资金、2017年省级保障房专项资金（含农民进城购房省级补助资金）管理使用情况和以前年度核查发现问题整改情况进行专项核查。三是按照《安阳市财政局关于开展乡镇财政建设情况调研工作的通知》，完成对宝莲寺镇的乡镇财政建设情况的调研和上报工作。

 

（八）推动PPP项目发展，激发社会资本活力

一是严守入库底线。明确做好已落地项目、已入库项目、拟入库项目三种口径的财政支出责任测算，对财政支出责任接近10%进行风险预警，防范政府债务风险。入库项目要求项目前期可研、立项、政府授权、实施方案评审、物有所值评价和财政承受能力论证报告评审等规范到位，审慎自查、及时跟进，确保入库项目信息的真实性和完备性。二是清理规范项目库。注重合理控制项目的数量和规模，切实着眼于政府负有提供义务的民生项目，防止PPP泛化滥用。目前，我区有两个项目已经录入财政部和财政厅PPP综合信息平台。第一个项目是文峰综合公园(2)PPP项目，总投资0.66亿元，项目合作期11年，建设期一年，运营期10年，社会资本方采购已结束，中标方为天津泰达绿化集团有限公司，目前处于项目执行阶段，项目公司正在成立。第二个项目是宝莲寺高端商务区水生态综合整治一期PPP项目，总投资20.13亿元，项目合作期23年，建设期3年，运营期20年，目前处于项目采购阶段。

（九）扎实推进公司业务，促进区域经济发展

一是强力推进重点建设项目。昌达东风片区、安阳文化历史科技主题园等项目正在按进度开展；经投公司加快推进七个村项目建设进度，着力推进土地及规划手续办理，全面做好项目成本管控，全方位保障施工质量与安全，规范招投标与合同管理，为项目建设的顺利实施提供规划和保障。二是积极做好重点项目资金筹措工作。经投公司上半年共筹集资金5.4亿元，顺利推进七个城中村改造项目中征地拆迁、安置房建设等工作，并为辖区重点项目提供资金支持。

四、当前财政运行中存在的主要问题和困难

（一）“营改增”等减税降费政策的实施导致财力大幅缩水。我区是市核心城区，主导产业为现代服务业，营业税占我区税收收入的60%。“营改增”后，营业税由全额归地方，变成中央与地方5:5分成；房地产建筑业税收新征收政策的实施，即本市以外注册的房地产企业，若在我区开发建设预收款按3%缴纳，在我市注册的建筑企业提供建筑服务不再就地预缴税款，直接影响我区主体税收行业的税收收入；再加上市财政将原属于我区金融保险业税收上划为市级收入，预计每年将减少区级税收1600万元。同时，市财政对我区营改增税收返还基数2016年及2017年共少返还我区7204万元，预计2018年以后每年将少返还3357万元，上述因素合计减少我区财力近2个亿。

（二）产业内部结构仍需调整。一是房地产税收没有形成稳步上扬态势。万达广场、嘉宝广场、紫薇壹号等多个重点房地产项目开发完成，目前房地产、建筑行业新开工项目少，导致我区税收增长乏力。二是第三产业结构有待优化。虽然第三产业发展较快，但内部结构不优，批发、零售和餐饮业限额以上企业寥寥，对经济增长的贡献率过低。

（三）财政收支压力加大。上半年我区财政收入保持了5.5%的增速，可用财力增长缓慢，与财政刚需之间的矛盾凸显。落实各项人员增资政策、养老保险、基本运转、民生等增支因素，造成我区财力缺口巨大财政运行困难。同时近年来我区承担了大量的市政道路建设、中华路七个城中村改造安置房建设、园林绿化、新建小学、宝莲寺高端商务区建设等支出，大部分使用的是债务资金，目前已到还本付息阶段，今年我区需偿还到期政府债券本金7349.1万元，锦和家园项目本息近7000万元，加上中华路七个城中村改造安置房项目1.4亿元等项目性支出大量增加，支出压力增大。

（四）民生项目支出受环保因素影响支出加大。临近10月，我区中华路七个城中村改造安置房项目、东风片区等重点项目预计受环保治理因素影响，可能进入项目停滞阶段，将影响项目工程进度。但我区已向安置群众发放了安置过渡费，如项目延期一年，按照协议我区将支付高额过渡费预计1.8亿元。

五、2018年下半年工作重点

（一）培育经济增长内生动力

一是在落实好各项财税政策的基础上，继续召开经济运行工作会；区级税务机构已于7月20日完成合并，将对我区税收征管工作发挥正面作用；各级财税部门通力合作，加大税源普查，堵塞征管漏洞，依法加强税收和非税收入征管，促进应收尽收。二是加强综合治税工作，加大税源信息综合管理平台利用率，强化税收征管。三是严格贯彻执行文峰区调整镇、办事处财政管理体制实施意见，促进经济结构调整和城区经济快速发展，确保全区财政收入持续均衡增长。四是进一步完善融资体制，整合辖区内优质资源，规范昌达、经投平台运作，强化整体效能，加快经济发展转型升级，为我区重点项目建设提供有力的保障。

（二）加强支出管理，高度关注民生

一是完善支出预算执行动态监控机制，大力实施主动沟通制度、分析月报制度；进一步优化支出结构，严控“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出，提高资金使用效益。二是继续加大社会保障力度，落实好各项社会保障政策，促进社会和谐稳定；继续做好村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目工作，落实各项惠农政策，大力支持农业发展。坚持加大投入与完善制度相结合，统筹做好各项民生保障工作，努力让发展成果更多更公平惠及人民群众。

（三）推进财税体制改革

一是进一步健全预决算公开的组织协调、监督检查等工作制度，积极建立预决算公开长效机制，切实提高财政政策信息的透明度。二是加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，积极盘活存量资金，提高财政资金使用效益。

（四）规范财政管理，防范财政风险

完善财政监督机制，突出对社会关注的教育、农业、社保、民生等专项资金的跟踪检查，不断提高财政资金使用效益；加强财会人员管理，扎实开展财务及管理人员业务培训，强化财政资金监管；继续做好公务卡制度改革和动态监控，规范现金支出;全力推进“三个全覆盖”工作, 完善各项制度机制，梳理优化工作流程，规范权力运行，加强责任监督，有效防范各类业务风险和廉政风险。

（五）加强债务管理，防范化解政府性债务风险

一是提高政治站位，坚决贯彻落实党中央、国务院、省委省政府和市委市政府的决策部署，高度重视政府债务风险问题，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。二是强化领导干部防控债务风险的责任意识，树立正确的政绩观、发展观，坚决纠正脱离财政承受能力，不顾风险，过度举债发展的做法。三是建立规范的举债融资机制，严禁违法违规举债融资。把坚决遏制政府隐性债务增量作为当务之急，确保系统外债务“只减不增”。同时把握力度节奏，区分轻重缓急，稳妥有序化解风险，不搞“急刹车”，防范风险交叉蔓延，确保风险处置工作平稳开展。

（六）进一步加大盘活财政存量资金工作力度

按照省、市对盘活财政存量资金工作的要求和部署，我区7月底将各部门2017年及以前部分项目结余结转资金6155.5万元予以收回，再根据项目开展情况拟安排5495万元，切实提高财政资金使用效率。

2018年下半年，全区财税形势仍十分严峻，我们有信心、有决心在区委、区政府的正确领导下，在区人大的关心支持和监督下，克难攻坚，进一步加大工作力度，为全区财税目标顺利完成做出新的更大贡献。